어음의 분류

어음은 그 조건에 따라 여러 유형으로 분류될 수 있습니다. 다음은 가장 일반적인 어음 분류입니다:

스트레이트 노트 (Straight Note)

• 특징: 만기 시 전체 채무를 일시불로 상환해야 하는 어음입니다. 주로 단기 채무에 사용되며, 부동산 대출에서는 드물게 사용됩니다. 스트레이트 노트는 이자를 정기적으로 지불하도록 명시할 수 있으며, 분기별, 반기별 또는 연간으로 이자를 지불할 수 있습니다. 다른 스트레이트 노트는 이자가 만기일에 누적되어 지불되도록 규정할 수 있습니다.

할부 노트 (Amortized Note)

• 특징: 부동산 대출에서 가장 일반적인 유형으로, 할부 노트 또는 할부 상환 어음이라고도 합니다. 이 어음은 일정 기간 동안 대출 원금 잔액이 할부로 상환되며, 할부 상환 기간이 끝날 때 대출 잔액이 0이 됩니다. 정기적인 지불에는 이자와 원금이 모두 포함됩니다. 일반적인 지불 주기는 월별이지만, 분기별, 반기별 또는 연간으로도 설정될 수 있습니다.

벌룬 페이먼트 노트 (Balloon Payment Note)

• 특징: 벌룬 페이먼트는 원금의 일시불 상환을 의미합니다. 대부분의 벌룬 노트는 할부 노트로, 할부 상환이 완료되기 전에 한 번 이상의 원금 일시불 상환이 필요합니다.

• 예시: 100,000달러의 어음이 30년 동안 할부로 상환됩니다. 어음의 10년 차에 남은 원금 잔액에 대한 벌룬 페이먼트가 필요합니다. 벌룬 페이먼트는 어음을 조기에 상환하는 데 사용됩니다. 어음에는 하나 이상의 벌룬 페이먼트가 포함될 수 있습니다.

  • 예: 100,000달러의 어음이 30년 동안 할부로 상환됩니다. 5년, 10년, 15년에 각각 5,000달러의 벌룬 페이먼트가 필요합니다. 이는 추가 원금 지불로 남은 대출 잔액을 낮추어 어음을 가속 상환하는 효과를 줍니다.

콜 기능이 있는 어음 (Note with Call Feature)

• 특징: 벌룬 페이먼트 노트와 유사하게, 콜 기능이 있는 어음은 정상적인 할부 기간이 끝나기 전에 전액 상환을 요구할 수 있습니다. 벌룬 노트는 정기적인 할부 상환을 요구하고, 특정 시점에 특정 금액 또는 전체 대출 잔액을 상환하도록 요구합니다. 콜 기능이 있는 어음은 차입자가 정기적인 할부 상환을 해야 하며, 지정된 시점 이후 언제든지 대출자가 전액 상환을 요구할 수 있습니다. 그러나 대출자가 대출 상환을 요구하지 않으면 차입자는 할부 상환을 계속할 수 있습니다.